特朗普的税收计划影响了税率,通过减税与就业法案

栏目:外汇 关注度:14 时间:2017-11-21 10:06:28

2017年11月15日,参议院增加了一项措施,允许在北极国家野生动物保护区进行石油钻探。10年内将增加11亿美元的收入。但是,在油价达到每桶70美元之前,钻探并不符合成本效益。

 特朗普税收计划

参议员罗伯·波特曼(R·R·OH)在2017年11月14日在华盛顿特区向美国国会大厦的记者介绍了拟议的参议院共和党税收法案。

2017年11月16日,美国众议院通过了  “减税与就业法案”。同一天,参议院财政委员会批准了它的版本。两者均基于特朗普政府  2017年9月27日提出的计划。

参议院的计划将  公司税率  从35%降到20%,但直到2019年。众议院计划在2018年这样做。这两个计划都降低了所得税率,加倍了扣除标准,并取消了  个人免税额。

2017年11月14日,参议院向  那些没有获得医疗保险的人员补充  了  奥巴马(Obamacare)税。在CBO估计有1300万人会放弃医疗保险。联邦政府将不用支付医疗保险补贴,就可以节省3380亿美元。但是,医疗保健费用将会上涨,因为较少的人会得到预防性护理。其他人的保费将上涨10%。特朗普要求国会利用这笔储蓄将最高所得税税率降低到35%。但是白宫同意,如果有必要通过这项法案,可以省略废除。一些参议员建议通过默里 - 亚历山大医疗改革法案 在税务计划投票之前,以抵消保费增加。

2017年11月15日,参议院增加了一项措施,允许在北极国家野生动物保护区进行石油钻探。10年内将增加11亿美元的收入。但是,在油价达到每桶70美元之前,钻探并不符合成本效益。

以下是税收计划如何改变所得税,儿童和老人护理扣除以及营业税的总结。特朗普政府认为,最终法案看起来更像参议院的计划。 

所得税括号

参议院计划保留了当前七个所得税的税率,但降低了一些税率。

这些利率将在2025年恢复到目前的利率。在此之前,它会创建以下税表。

所得税率 申请人的收入水平如下:

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房子的计划 减少税级的次数为4次,并降低利率。它创建下面的图表。

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除了慈善捐款,抵押贷款利息,财产税和退休储蓄以外,  这两个税收计划都取消了分项扣除。目前的抵押贷款持有人不受任何一个计划的影响。众议院计划限制扣除  高达$ 500,000的新的抵押贷款。 那只会影响  6%的抵押贷款,主要是在大城市。该参议院计划允许扣除保持  高达100万$,但消除它的房屋净值贷款。

众议院计划取消了医疗费用的扣除。  目前,人们可以扣除10%以上的医疗费用。在2015年被880万人使用。参议院的计划保留了这个扣除。

这两个计划都  取消了州和地方税的扣除。这将伤害4400万人,主要是加利福尼亚州和纽约州等高税率的居民。这将增加1.3万亿美元的联邦收入。众议院计划允许纳税人扣除高达$ 10,000的州财产税扣除。参议院计划允许企业扣除州和地方税。

两者都消除学校贷款的利息支出,搬迁费用,盗窃或损失有价值的电动车辆。“ 纽约时报”进一步详细介绍了  减税和增加房屋账单。

这两项计划都是对所有人的标准扣除的两倍。单一报税人的扣除额从6,350美元增加到12,000美元。已婚和联合申报人的扣除额  从12,700美元增加到24,000美元。 

这两项计划都  取消了个人豁免。目前的豁免允许纳税人从税收中扣除每个人的收入4,050美元。尽管增加了标准扣除额,但有很多子女的家庭会缴纳更高的税款。例如,一对夫妇有两个孩子一年赚56,000美元,每年要多付68美元。 

这两项计划都是对遗产税免税的两倍。2018年的现行税法豁免了单身人士的560万美元和夫妇的1 200万美元的免税额。 2024年1月1日,众议院的计划废除了遗产税和  转世转移税,这将有助于最高的百分之一的人支付。这是4918纳税申报表,但他们提供了170亿美元的税收。

这两个计划都  取消了  替代最低税率。这有助于那些足够受制于它的人。在2017年,AMT可能影响收入超过54,300美元(单身)或84,500美元(已婚夫妇联合)的收入。 

儿童和老人护理扣除 

参议院计划将儿童税收抵免  从1,000美元增加到2,000美元。它还将  收入水平  从11万美元提高到100万美元。众议院计划将信贷提高到1600美元。两项计划都保留了采纳税收抵免。参议院的计划允许父母为未出生的孩子拨出一笔税收优惠账户的钱。

House计划消除了 与儿童税收抵免有关的  婚姻关系。根据目前的税制,两名  单亲  家长可获得全额学分,总收入达十五万元。但是  ,  他们挣了11万美元后,信贷收缩了一对夫妇。 研究表明,资助儿童照顾鼓励人们工作。这增加了收入和经济增长。

众议院计划允许$ 300的信贷每个非独生子女依赖的是在五年的日落。特朗普的2016年计划给予了老年护理的永久性$ 5,000的扣除。  

营业税

这两个计划都将最高公司税率 从35%降低到20%。参议院的计划推迟到2019年的变化。它推迟了减税,以节省1000亿美元的收入损失  。美国是世界上最高的企业税率之一。但是这不会伤害大公司。他们大多数不支付超过百分之十五。这是因为他们可以负担得起税务律师,帮助他们避免支付更多。 

这两个计划都  将最高小企业税率降低  到25%。在众议院的计划降低对企业,使$ 150,000以下的速度在收入首$ 75,000名9%。直到2022年,包括独资企业,合伙企业和S公司。其中许多是房地产公司,  对冲基金和  私募股权基金。

参议院计划的减免率并不适用于劳动密集型企业,例如律师和金融服务,年收入超过75,000美元。它还消除了用品,家庭办公费用和法律费用的扣除。但它增加了17.4%的标准扣除。

这两个计划都允许企业花费折旧资产的成本,而不是多年来一笔勾销。它不适用于结构。此功能将在五年内过期。注销会鼓励更多的投资。 

根据众议院计划,C公司丧失了扣除利息费用的能力。这使得金融公司借钱借钱投资成本更高。公司将不太可能发行债券并回购股票。这可能会导致股价下跌。但废除将产生1.5万亿美元的收入来支付其他税收减免。

11月6日,在  众议院增加税收  上  附带权益  利润。它的税率是23.8%,而不是最高的39.6%。公司必须持有资产一年才能符合较低的资格。众议院计划将这一要求延伸到三年。这可能会伤害倾向于经常交易的对冲基金。这不会影响持有五年左右资产的私募股权基金。特朗普  竞选让他们支付  公平份额。这一变化将带来12亿美元的收入。

这两个计划都提倡“领土”税制。它不征收企业在其他国家赚取的收入。但它确实对高利润的外国子公司征收10%的税。企业可以将现金库存返还一次性低税率。这可能会鼓励公司把这笔现金投入工作。参议院计划的税率是现金10%,非流动资产5%。House计划收费分别为7%和14%。特朗普的五部分税收计划收取10%。

目标是鼓励公司汇回2.6万亿美元的外汇现金。他们已经把它藏起来避免纳税。但国会研究机构发现,2004年的免税假期对经济的提振甚微。公司向股东派遣遣返现金,而不是雇员。

特朗普的承诺不再在计划中

特朗普的2016年计划允许高达$ 2,000免税存入一个依赖关怀储蓄账户。这样可以使收入在18岁时免税,以支付孩子的教育费用。有资格获得所得税抵免的纳税人可获得回扣。他们可以使用DCSA的回扣。 

特朗普也承诺结束对投资收益的ACA税。

它如何影响你

参议院的计划  将比个人更有助于企业。到2027年,所有的营业税将会降低。但是,到2027年,每个收入水平的个人所得税都会增加。 

在个人中,这对高收入家庭最有帮助。每个人都在2019年减税。但到2021年,那些赚取3万美元或更少的税款将会增加。到2023年,年收入不到4万美元的所有人的税收都会上涨。该减税政策到期 2025年其结果是,所有的收入水平将在2017年支付更高的税收将  增加税收  是由于扣除的损失。这是根据联合委员会对参议院计划的  最新分析。

有600万纳税人将受益于增加的标准扣除。根据Evercore ISI的数据,这占所有税务申报人总数的47.5%  。但这还不足以抵消丢失的扣除额。

众议院法案稍好一点。在  税收政策中心  估计只有31的中产阶级家庭%的到2027年将支付更高的税收。 

这两项计划都不能帮助最低收入家庭。那是因为超过7000万美国人没有足够的税款。根据纽约大学法学教授Lily Batchelder的说法,这些计划也没有帮助那些收入低于目前标准扣除和个人免税的纳税人  。 

根据2018财年的预算,这两个计划在未来10年将赤字 增加 近1.5万亿美元  。有预算意识的  共和党人  已经做了一个面对面的事情。党奋力通过  封存。在2011年,有些成员甚至威胁要  拖欠债务,  而不是继续增加债务。现在他们说  减税会大大增加经济  ,增加税收将抵消减税。他们忽视了Reaganomics今天不行的原因  。

此外,一些税收减免,如非子女家属的税收减免,在五年内结束。但众议院领导人承认,未来的国会可能会延长,从而增加国债。如果不延长,那么2023年以后,一些中等收入纳税人将会看到他们的税收上涨。

该  业务的宾夕法尼亚大学沃顿商学院  说,众议院计划将通过2万亿$在其前10年增加了万亿$ 20的债务。其中包括5000亿美元的债务额外  利息。沃顿商学院的研究表示,众议院计划在头10年将增长0.4%和0.9%。但是在随后的十年里,它可能根本无法改善增长。

在  税收政策中心  曾表示,特朗普的  统一税制改革框架  将通过7万亿$在其前10年提高债务。增长的任何提振都被债务利息的增加所抵消。 

主权债务的  增长  长期抑制了经济增长。当一个国家的  债务与GDP比率  超过100%时,投资者就会感到担忧。他们要求国债收益率较高,利率上升。这些较高的利率增长缓慢。 

政府相信  供给方面的经济。它表示,公司将使用减税来创造就业机会。它在里根政府工作期间工作,   因为最高的税率是70%。根据  拉弗曲线,这是在禁止范围内。这个范围出现在税收水平如此之高的地方,以刺激经济增长,足以抵消收入损失。但是,涓滴经济  不再有效,因为2017年的税率是上个世纪八十年代的一半。 

最重要的减税措施应该是中产阶级,他们可以花更多的钱购买。有钱人用减税来保存或投资。它有助于股市,但不会推动需求。一旦有需求,企业就会创造就业机会。中产阶级的  减税创造了更多的就业机会。但最好的失业解决方案是政府用于建设基础设施和直接创造就业的开支  。

下一步

参议院的计划必须满足两项要求,以51票多数通过参议院。首先,前10年的债务不能超过1.5万亿美元。其次,伯德规则禁止它在头十年后增加任何债务。在目前的版本已经违反了这一点。如果参议院议案不通过这两条规则,则需要60票多数通过。然后这个计划就死定了 民主党人不会支持一个比穷人更有利于富人的法案。 

参议院议案已经陷入困境。R-Wis。参议员罗恩·约翰逊(Ron Johnson)  反对这项法案,  因为这对小企业来说不够。R-Maine参议员苏珊•柯林斯(Susan Collins)担心,取消购买健康保险的任务将会提高其他人的保费。R-AZ的参议员Jeff Flake和R-Tenn的Bob Corker担心赤字的影响。

参院将在感恩节之后对其计划进行投票。如果获得批准,众议院和参议院领导人在一个会议委员会有一个月的时间来协调这两个计划。在参议院无法批准众议院的法案作为其目前已达因为它违反了伯德规则。众议院不想批准参议院取消州和地方税的扣除。 

如果会议委员会协调这两个版本,国会就对最终法案进行投票。领导人要在圣诞节之前把它交给总统。这是一个非常雄心勃勃的期限。通常这个过程将持续到2018年1月。

该住宅建筑商协会  和全国房地产经纪人协会反对提高个人扣除和减少抵押贷款扣除。随着越来越多的纳税人采取标准扣除,更少的人会利用抵押贷款利息扣除。这将降低房价。这可能是一个很好的时机,因为很多人担心房地产市场正在形成一个泡沫,可能导致另一个崩溃。

美国退休人员协会反对消除医疗费用扣除。这对老年人伤害最大,因为他们更可能患有慢性疾病或住在养老院。

 

特朗普的其他政策影响:移民 - 减少债务 - 特朗普与奥巴马

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